ΑΕΚ πήγαιναν για άλλο παίκτη; Στο φως αυτές και άλλες σπατάλες μέσω των 115 σελίδων του διαχειριστικού ελέγχου της ΠΑΕ και της ανάλυσης του gazzetta.gr!
Ο έλεγχος αφορά την περίοδο από τις 30-6-2005 έως τις 30-6-2009 και έγινε από την εταιρεία BDO. Όπως ξεκαθαρίζει η συγκεκριμένη εταιρία για τον πρώτο χρόνο που έλεγξε, λείπει το μεγαλύτερο μέρος των αναλυτικών καθολικών λογαριασμών, καθώς ο τότε λογιστής κ. Παπαγιαννόπουλος Κωνσταντίνος, που ήταν και ο προσωπικός λογιστής του Ντέμη, δεν παρέδωσε τα απαιτούμενα δικαιολογητικά!!!
Με μια πρώτη ματιά, λείπουν πάρα πολλά από τα παραστατικά για χρήματα που έφυγαν από την ΑΕΚ, ενώ εντύπωση προκαλούν και τα ποσά που έχουν δοθεί σε διαφορετικές περιπτώσεις.
Υπήρξε ποδοσφαιριστής Δαρσίνος που τον Ιούλιο του 2007 υπέγραψε επαγγελματικό συμβόλαιο με αποδοχές 13.705 ευρώ, ενώ ο μάνατζερ του, ονόματι Χατζηιωάννου, πήρε αμοιβή 35.000 ευρώ!!!
Τα μπόνους και τα πριμ 1,4 εκατ. ευρώ σε διοικητικό προσωπικό πραγματικά ζαλίζουν... Ο κ. Σταυρόπουλος, μάλιστα, έπαιρνε και προκαταβολικά το μπόνους 42 χιλ. ευρώ! Μετά την αποχώρησή του από την ΑΕΚ ΠΑΕ ο κ. Σταυρόπουλος προέβη µε το υπ’ αριθμ. 68 τιµολόγιο (ΑΕΚ ΠΑΕ 21/1/2009) στην αγορά επιβατικού αυτοκινήτου αναπόσβεστης αξίας € 26.388,75 έναντι του ποσού των € 17.000!
Επίσης, στον Ισπανό προπονητή Λορένθο Σερα Φερέρ δόθηκε αποζημίωση 2 εκατ. ευρώ...
Σκάνδαλο είναι και τα έξοδα για τα κινητά, καθώς στην πενταετία δόθηκαν 970.000 ευρώ για λογαριασμούς κινητών τηλεφώνων. Εντύπωση προκαλεί και η αμοιβή του Νίκου Θανόπουλου που για την προεδρία του σε διάστημα σχεδόν δύο ετών (αρχές 2008-τέλος 2009) εισέπραξε 399.155 ευρώ!
Συνολικά οι ζημιές της ΑΕΚ σε αυτό το διάστημα ανέρχονται στο ύψος των 30.248.348 εκατομμυρίων ευρώ, χωρίς να υπολογίζεται σε αυτό το ποσό η ωφέλεια από την υπαγωγή στο άρθρο 44.
Αύξηση 300 χιλ. ευρώ σε μία μέρα!
Ο Ενσαλίβα υπέγραψε ιδιωτικό συμφωνητικό στις 2/7/2007, με το οποίο θα έπαιρνε για τη μεταγραφή του 660 χιλ. ευρώ και μία μέρα μετά, το συμβόλαιο που υπέγραψε ανέφερε ποσό ύψους 960 χιλ. ευρώ!
«Το επαγγελµατικό συµβόλαιο του ποδοσφαιριστή που υπογράφηκε στις 3/7/2007 όριζε ως αµοιβή του ποδοσφαιριστή το ποσό των € 960.000 για περίοδο τριών ετών, ήτοι αµοιβή µεγαλύτερη κατά το ποσό των € 300.000 σε σχέση µε το ιδιωτικό συµφωνητικό που υπεγράφη µία ηµέρα πριν», αναφέρεται χαρακτηριστικά.
Empire και ζημιά!
Η εταιρία Empire που συστάθηκε θα έδινε το 80% των εσόδων της στην ΠΑΕ, η οποία με την σειρά της δεν θα πλήρωνε τίποτα. Ωστόσο, όπως προκύπτει, η Empire ήταν μονίμως ζημιογόνα και έτσι η ΠΑΕ αναγκαζόταν να δίνει μεγάλα ποσά στην εταιρία!
Πλήρωσαν για άλλον και πήραν Πελετιέρι!
Αξιοσημείωτο είναι και το ότι τον Αύγουστο του 2008 η ΑΕΚ έδωσε 650 χιλ. ευρώ για έναν... Μογιάνο που δεν ήρθε ποτέ στην ομάδα! «Στις 30/8/2008 µεταξύ της ΑΕΚ ΠΑΕ εκπροσωπούµενη από τον κ. Θ. Νικολαΐδη και της ποδοσφαιρικής οµάδας της Αργεντινής CLUB ATHLETICO LANUS συµφωνήθηκε η µεταβίβαση στην ΑΕΚ ΠΑΕ του δικαιώµατος αγοράς του ποδοσφαιριστή Fabian Gustavo Moyano έναντι τιµήµατος € 650.000 χωρίς να αναφέρονται στο συµφωνητικό χρονικοί περιορισµοί. Σύµφωνα µε το συµφωνητικό στην περίπτωση που η ΑΕΚ ΠΑΕ εξασκούσε το δικαίωµα αγοράς του ποδοσφαιριστή, υποχρεούνταν να καταβάλει ως πρόσθετη αµοιβή το ποσό των € 3.500.000», αναφέρεται σε απόσπασμα του ελέγχου.
Ακριβώς από κάτω, φαίνεται ότι στο αντίγραφο του τραπεζικού εµβάσµατος το παραπάνω ποσό ήταν για την αγορά Πελετιέρι! «Το ποσό των € 650.000 καταβλήθηκε από την ΑΕΚ ΠΑΕ µέσω τραπεζικού εµβάσµατος στην CLUB ATHLETICO LANUS SABADELL ES, αλλά το αντίγραφο του τραπεζικού εµβάσµατος φέρει ως αιτιολογία «αµοιβή µεταγραφής για τον ποδοσφαιριστή Pelletieri. Το δικαίωµα εξάσκησης της αγοράς του ποδοσφαιριστή Fabian Gustavo Moyano µέχρι και την ηµεροµηνία του ελέγχου µας δεν έχει εξασκηθεί»!!!
Είκοσι πέντε μέρες, 15 χιλ. ευρώ!
Το καλοκαίρι του 2007 η ΑΕΚ αποκτά τον Αρουαμπαρένα, ο οποίος μέχρι να βρει σπίτι, έμενε με την οικογένειά του σε ξενοδοχείο στο Καβούρι. Οι είκοσι πέντε μέρες διαμονής κόστισαν 15 χιλ. ευρώ στην ΠΑΕ! Για τα έξοδα διαµονής του Ριβάλντο και της οικογένειάς του, καθώς επίσης και για την προσπάθεια να βρει σπίτι, η ΑΕΚ χρεώθηκε 138 χιλ. ευρώ!
Νοίκια... παραζάλη!
Απίστευτα ποσά και για τα νοίκια παικτών. Ο Ρίμπο είχε δύο σπίτια με συνολικό ενοίκιο 8 χιλ. ευρώ. Ο Ενσαλίβα είχε σπίτι με 1.500 ευρώ, ο Μαϊστόροβιτς με 5 χιλ. ευρώ, ενώ η διαμονή του Γκερέιρο κοστίζει σήμερα 2 χιλ. ευρώ το μήνα!
Χαμένα τα χρήματα του Ψωμιάδη
Αρκετό ενδιαφέρον έχει και τα όσα έγιναν επί εποχής Ψωμιάδη και επηρέαζαν μέχρι πρότινος την ΑΕΚ. Στον λογαριασμό «Επισφαλείς - Επίδικοι πελάτες και Χρεώστες», από τη χρήση 2005 έως το 2009 υπάρχει το ποσό των 873.094 ευρώ που έχει καταβληθεί στον Χαρίλαο Ψωμιάδη από το 2003!!! Επίσης η οικογένεια Ψωμιάδη φέρεται να χρωστάει στην ΑΕΚ στη χρήση του 2008 ποσό 21 εκατομμυρίων ευρώ από την εκδίκαση υπέρ της ΑΕΚ της υπόθεσης ως αποκατάσταση περουσιακής ζημιάς. Ωστόσο, το καλοκαίρι του 2009 η ΠΑΕ ΑΕΚ αποφάσισε να διαγραφεί αυτό το ποσό με τμηματική ισόποση χρέωση για μια πενταετία στις χρήσεις της ΠΑΕ, επειδή φυσικά ποτέ δεν θα εισπραχθεί!!!
Μισθοί και... ρήτρα για Θανόπουλο!!!
Στον διαχειριστικό έλεγχο αναφέρεται και ο μισθός του πρώην προέδρου Νίκου Θανόπουλου. Ο πρώην πρόεδρος έπαιρνε 6.460 ευρώ έως την 31/12/2008, 8.700 για το έτος 2009 και 10.500 για το έτος 2010, αλλά το πιο εντυπωσιακό είναι ότι υπήρχε ρήτρα στο συμβόλαιό του, σύμφωνα με το οποίο αν η ΑΕΚ τον απέλυε θα του έδινε και... 100.000 ευρώ!
Μπάχαλο!
Η τήρηση των εσωτερικών διαδικασιών ήταν άγνωστη λέξη στην ΠΑΟ καθώς δεν γίνονται πολλές προβλεπόμενες διακασίες και έλεγχοι! Η BDO αναφέρει:
«Η ΑΕΚ ΠΑΕ κατά την περίοδο του ελέγχου δεν εφάρµοζε καταγεγραµµένο σύστηµα διαδικασιών εσωτερικού ελέγχου το οποίο να περιλάµβανε τις διαδικασίες έγκρισης για την σύναψη επαγγελµατικών συµβολαίων και κανονισµού προµηθειών στον οποίο να καθορίζεται η διαδικασία απόκτησης παγίων στοιχείων, οι εγκρίσεις των δαπανών και η εξόφληση των αντίστοιχων υποχρεώσεων. Από τις διενεργηθείσες προφορικές συνεντεύξεις µε τους υπευθύνους της Οικονοµικής διεύθυνσης και των λοιπών τµηµάτων της ΑΕΚ ΠΑΕ καταγράψαµε και οµαδοποιήσαµε ανά βασική κατηγορία συναλλαγών τις παρακάτω ελλείψεις:
1.5.1 Αµοιβές – Έξοδα Σύναψης Επαγγελµατικών Συµβολαίων
Η ∆ιοίκηση της εταιρείας δεν είχε εφαρµόσει σύστηµα εσωτερικών διαδικασιών για την σύναψη συµβολαίων µε ποδοσφαιριστές και προπονητές και δεν µας έχουν παραδοθεί εγκριτικές αποφάσεις του ∆ιοικητικού Συµβουλίου, εισηγήσεις τεχνικών διευθυντών, scouting team κλπ. Όλες οι τελικές αποφάσεις ήταν στην αποκλειστική αρµοδιότητα του εκάστοτε Προέδρου και ∆ιευθύνοντος Συµβούλου. ∆εν είµαστε σε θέση να γνωρίζουµε την διαδικασία µε την οποία στις υπό έλεγχο χρήσεις οι εκάστοτε Πρόεδροι και ∆ιευθύνοντες Σύµβουλοι της ΑΕΚ ΠΑΕ διαπραγµατευόταν µε τους ποδοσφαιριστές – προπονητές εκπροσώπους τους και τις οµάδες καθώς και τον καθορισµό του τιµήµατος και της χρονικής διάρκειας των συµβολαίων.
1.5.2 Κανονισµός Προµηθειών
∆εν υπήρχε εγκεκριµένος κανονισµός για την ανάθεση προµηθειών - υπηρεσιών και τη σύναψη και εκτέλεση των σχετικών συµβάσεων. Για την σύναψη των συµβάσεων ανεξαρτήτως ποσού δεν διεξάγονταν µειοδοτικοί διαγωνισµοί και πραγµατοποιούταν απευθείας αναθέσεις µε συνέπεια να µην είµαστε σε θέση να επιβεβαιώσουµε ότι οι συναφθείσες συµβάσεις ήταν οι πλέον συµφέρουσες για την ΑΕΚ ΠΑΕ.
1.5.3 ∆ιασφαλίσεις Μηχανογραφικού Συστήµατος
Από τον έλεγχό µας διαπιστώθηκε ότι δεν υπήρχαν επίπεδα – δικλείδες ασφαλείας στην µηχανογραφική εφαρµογή µε την οποία καταγράφονται τα οικονοµικά δεδοµένα και όλοι οι χρήστες ανεξαρτήτου επιπέδου ευθύνης είχαν την πρόσβαση στα στοιχεία του µηχανογραφικού
συστήµατος.
1.5.4 Αρχειοθέτηση – Φύλαξη Παραστατικών Συναλλαγών
Στη διάρκεια του ελέγχου µας διαπιστώθηκε ότι σε πληθώρα περιπτώσεων το σύστηµα της ορθής φύλαξης και αρχειοθέτησης των παραστατικών συναλλαγών παρουσίαζε σηµαντικές ελλείψεις. Ενδεικτικό παράδειγµα αποτελεί το γεγονός ότι η ∆ιοίκηση της εταιρείας δεν έχει διαφυλάξει το σύνολο των λογιστικών καρτελών του αναλυτικού καθολικού των χρήσεων λήξης 30.06.2005 και 30.06.2006 µε συνέπεια ο έλεγχός µας στις ανωτέρω χρήσεις να υπόκειται σε πληθώρα περιορισµών. Επίσης σε πληθώρα περιπτώσεων δεν µας παραδόθηκαν δικαιολογητικά πρωτογενών λογιστικών εγγραφών µε συνέπεια να µην είµαστε σε θέση να επιβεβαιώσουµε τις καταβολές δόσεων και λοιπών αµοιβών στους δικαιούχους ποδοσφαιριστές, προπονητές, managers και οµάδες.»
Δείτε εδώ ολόκληρη την έκθεση της ΠΑΕ ΑΕΚ
Πηγή gazzetta.gr
Αναλυτικά η ανακοίνωση της ΑΕΚ αναφέρει:
«Η ΠΑΕ ΑΕΚ, τηρώντας τη δέσμευση της διοίκησης και των ενεργών μετόχων της, δημοσιοποιεί την Έκθεση Διαχειριστικού Ελέγχου που διενήργησε η εταιρία ορκωτών λογιστών BDO για τις περιόδους 2004-05 έως Ιούνιο 2009.
Η εν λόγω Έκθεση παρατίθεται μέσω της ιστοσελίδας της ΠΑΕ ΑΕΚ αυτούσια και είναι προσβάσιμη σε όλους τους ενδιαφερόμενους.
Με αυτή την πράξη αποδεικνύουμε ότι οι εξαγγελίες μας περί απόλυτης διαφάνειας και ειλικρίνειας προς τον φίλαθλο κόσμο της ομάδας μας τηρούνται στο ακέραιο. Η εν λόγω Έκθεση αποτυπώνει με πληρότητα και στο βαθμό του δυνατού τα οικονομικά και διαχειριστικά πεπραγμένα της σχετικής χρονικής περιόδου».
Σπατάλες άνευ λόγου και αιτίαςΟ έλεγχος αφορά την περίοδο από τις 30-6-2005 έως τις 30-6-2009 και έγινε από την εταιρεία BDO. Όπως ξεκαθαρίζει η συγκεκριμένη εταιρία για τον πρώτο χρόνο που έλεγξε, λείπει το μεγαλύτερο μέρος των αναλυτικών καθολικών λογαριασμών, καθώς ο τότε λογιστής κ. Παπαγιαννόπουλος Κωνσταντίνος, που ήταν και ο προσωπικός λογιστής του Ντέμη, δεν παρέδωσε τα απαιτούμενα δικαιολογητικά!!!
Με μια πρώτη ματιά, λείπουν πάρα πολλά από τα παραστατικά για χρήματα που έφυγαν από την ΑΕΚ, ενώ εντύπωση προκαλούν και τα ποσά που έχουν δοθεί σε διαφορετικές περιπτώσεις.
Υπήρξε ποδοσφαιριστής Δαρσίνος που τον Ιούλιο του 2007 υπέγραψε επαγγελματικό συμβόλαιο με αποδοχές 13.705 ευρώ, ενώ ο μάνατζερ του, ονόματι Χατζηιωάννου, πήρε αμοιβή 35.000 ευρώ!!!
Τα μπόνους και τα πριμ 1,4 εκατ. ευρώ σε διοικητικό προσωπικό πραγματικά ζαλίζουν... Ο κ. Σταυρόπουλος, μάλιστα, έπαιρνε και προκαταβολικά το μπόνους 42 χιλ. ευρώ! Μετά την αποχώρησή του από την ΑΕΚ ΠΑΕ ο κ. Σταυρόπουλος προέβη µε το υπ’ αριθμ. 68 τιµολόγιο (ΑΕΚ ΠΑΕ 21/1/2009) στην αγορά επιβατικού αυτοκινήτου αναπόσβεστης αξίας € 26.388,75 έναντι του ποσού των € 17.000!
Επίσης, στον Ισπανό προπονητή Λορένθο Σερα Φερέρ δόθηκε αποζημίωση 2 εκατ. ευρώ...
Σκάνδαλο είναι και τα έξοδα για τα κινητά, καθώς στην πενταετία δόθηκαν 970.000 ευρώ για λογαριασμούς κινητών τηλεφώνων. Εντύπωση προκαλεί και η αμοιβή του Νίκου Θανόπουλου που για την προεδρία του σε διάστημα σχεδόν δύο ετών (αρχές 2008-τέλος 2009) εισέπραξε 399.155 ευρώ!
Συνολικά οι ζημιές της ΑΕΚ σε αυτό το διάστημα ανέρχονται στο ύψος των 30.248.348 εκατομμυρίων ευρώ, χωρίς να υπολογίζεται σε αυτό το ποσό η ωφέλεια από την υπαγωγή στο άρθρο 44.
Αύξηση 300 χιλ. ευρώ σε μία μέρα!
Ο Ενσαλίβα υπέγραψε ιδιωτικό συμφωνητικό στις 2/7/2007, με το οποίο θα έπαιρνε για τη μεταγραφή του 660 χιλ. ευρώ και μία μέρα μετά, το συμβόλαιο που υπέγραψε ανέφερε ποσό ύψους 960 χιλ. ευρώ!
«Το επαγγελµατικό συµβόλαιο του ποδοσφαιριστή που υπογράφηκε στις 3/7/2007 όριζε ως αµοιβή του ποδοσφαιριστή το ποσό των € 960.000 για περίοδο τριών ετών, ήτοι αµοιβή µεγαλύτερη κατά το ποσό των € 300.000 σε σχέση µε το ιδιωτικό συµφωνητικό που υπεγράφη µία ηµέρα πριν», αναφέρεται χαρακτηριστικά.
Empire και ζημιά!
Η εταιρία Empire που συστάθηκε θα έδινε το 80% των εσόδων της στην ΠΑΕ, η οποία με την σειρά της δεν θα πλήρωνε τίποτα. Ωστόσο, όπως προκύπτει, η Empire ήταν μονίμως ζημιογόνα και έτσι η ΠΑΕ αναγκαζόταν να δίνει μεγάλα ποσά στην εταιρία!
Πλήρωσαν για άλλον και πήραν Πελετιέρι!
Αξιοσημείωτο είναι και το ότι τον Αύγουστο του 2008 η ΑΕΚ έδωσε 650 χιλ. ευρώ για έναν... Μογιάνο που δεν ήρθε ποτέ στην ομάδα! «Στις 30/8/2008 µεταξύ της ΑΕΚ ΠΑΕ εκπροσωπούµενη από τον κ. Θ. Νικολαΐδη και της ποδοσφαιρικής οµάδας της Αργεντινής CLUB ATHLETICO LANUS συµφωνήθηκε η µεταβίβαση στην ΑΕΚ ΠΑΕ του δικαιώµατος αγοράς του ποδοσφαιριστή Fabian Gustavo Moyano έναντι τιµήµατος € 650.000 χωρίς να αναφέρονται στο συµφωνητικό χρονικοί περιορισµοί. Σύµφωνα µε το συµφωνητικό στην περίπτωση που η ΑΕΚ ΠΑΕ εξασκούσε το δικαίωµα αγοράς του ποδοσφαιριστή, υποχρεούνταν να καταβάλει ως πρόσθετη αµοιβή το ποσό των € 3.500.000», αναφέρεται σε απόσπασμα του ελέγχου.
Ακριβώς από κάτω, φαίνεται ότι στο αντίγραφο του τραπεζικού εµβάσµατος το παραπάνω ποσό ήταν για την αγορά Πελετιέρι! «Το ποσό των € 650.000 καταβλήθηκε από την ΑΕΚ ΠΑΕ µέσω τραπεζικού εµβάσµατος στην CLUB ATHLETICO LANUS SABADELL ES, αλλά το αντίγραφο του τραπεζικού εµβάσµατος φέρει ως αιτιολογία «αµοιβή µεταγραφής για τον ποδοσφαιριστή Pelletieri. Το δικαίωµα εξάσκησης της αγοράς του ποδοσφαιριστή Fabian Gustavo Moyano µέχρι και την ηµεροµηνία του ελέγχου µας δεν έχει εξασκηθεί»!!!
Είκοσι πέντε μέρες, 15 χιλ. ευρώ!
Το καλοκαίρι του 2007 η ΑΕΚ αποκτά τον Αρουαμπαρένα, ο οποίος μέχρι να βρει σπίτι, έμενε με την οικογένειά του σε ξενοδοχείο στο Καβούρι. Οι είκοσι πέντε μέρες διαμονής κόστισαν 15 χιλ. ευρώ στην ΠΑΕ! Για τα έξοδα διαµονής του Ριβάλντο και της οικογένειάς του, καθώς επίσης και για την προσπάθεια να βρει σπίτι, η ΑΕΚ χρεώθηκε 138 χιλ. ευρώ!
Νοίκια... παραζάλη!
Απίστευτα ποσά και για τα νοίκια παικτών. Ο Ρίμπο είχε δύο σπίτια με συνολικό ενοίκιο 8 χιλ. ευρώ. Ο Ενσαλίβα είχε σπίτι με 1.500 ευρώ, ο Μαϊστόροβιτς με 5 χιλ. ευρώ, ενώ η διαμονή του Γκερέιρο κοστίζει σήμερα 2 χιλ. ευρώ το μήνα!
Χαμένα τα χρήματα του Ψωμιάδη
Αρκετό ενδιαφέρον έχει και τα όσα έγιναν επί εποχής Ψωμιάδη και επηρέαζαν μέχρι πρότινος την ΑΕΚ. Στον λογαριασμό «Επισφαλείς - Επίδικοι πελάτες και Χρεώστες», από τη χρήση 2005 έως το 2009 υπάρχει το ποσό των 873.094 ευρώ που έχει καταβληθεί στον Χαρίλαο Ψωμιάδη από το 2003!!! Επίσης η οικογένεια Ψωμιάδη φέρεται να χρωστάει στην ΑΕΚ στη χρήση του 2008 ποσό 21 εκατομμυρίων ευρώ από την εκδίκαση υπέρ της ΑΕΚ της υπόθεσης ως αποκατάσταση περουσιακής ζημιάς. Ωστόσο, το καλοκαίρι του 2009 η ΠΑΕ ΑΕΚ αποφάσισε να διαγραφεί αυτό το ποσό με τμηματική ισόποση χρέωση για μια πενταετία στις χρήσεις της ΠΑΕ, επειδή φυσικά ποτέ δεν θα εισπραχθεί!!!
Μισθοί και... ρήτρα για Θανόπουλο!!!
Στον διαχειριστικό έλεγχο αναφέρεται και ο μισθός του πρώην προέδρου Νίκου Θανόπουλου. Ο πρώην πρόεδρος έπαιρνε 6.460 ευρώ έως την 31/12/2008, 8.700 για το έτος 2009 και 10.500 για το έτος 2010, αλλά το πιο εντυπωσιακό είναι ότι υπήρχε ρήτρα στο συμβόλαιό του, σύμφωνα με το οποίο αν η ΑΕΚ τον απέλυε θα του έδινε και... 100.000 ευρώ!
Μπάχαλο!
Η τήρηση των εσωτερικών διαδικασιών ήταν άγνωστη λέξη στην ΠΑΟ καθώς δεν γίνονται πολλές προβλεπόμενες διακασίες και έλεγχοι! Η BDO αναφέρει:
«Η ΑΕΚ ΠΑΕ κατά την περίοδο του ελέγχου δεν εφάρµοζε καταγεγραµµένο σύστηµα διαδικασιών εσωτερικού ελέγχου το οποίο να περιλάµβανε τις διαδικασίες έγκρισης για την σύναψη επαγγελµατικών συµβολαίων και κανονισµού προµηθειών στον οποίο να καθορίζεται η διαδικασία απόκτησης παγίων στοιχείων, οι εγκρίσεις των δαπανών και η εξόφληση των αντίστοιχων υποχρεώσεων. Από τις διενεργηθείσες προφορικές συνεντεύξεις µε τους υπευθύνους της Οικονοµικής διεύθυνσης και των λοιπών τµηµάτων της ΑΕΚ ΠΑΕ καταγράψαµε και οµαδοποιήσαµε ανά βασική κατηγορία συναλλαγών τις παρακάτω ελλείψεις:
1.5.1 Αµοιβές – Έξοδα Σύναψης Επαγγελµατικών Συµβολαίων
Η ∆ιοίκηση της εταιρείας δεν είχε εφαρµόσει σύστηµα εσωτερικών διαδικασιών για την σύναψη συµβολαίων µε ποδοσφαιριστές και προπονητές και δεν µας έχουν παραδοθεί εγκριτικές αποφάσεις του ∆ιοικητικού Συµβουλίου, εισηγήσεις τεχνικών διευθυντών, scouting team κλπ. Όλες οι τελικές αποφάσεις ήταν στην αποκλειστική αρµοδιότητα του εκάστοτε Προέδρου και ∆ιευθύνοντος Συµβούλου. ∆εν είµαστε σε θέση να γνωρίζουµε την διαδικασία µε την οποία στις υπό έλεγχο χρήσεις οι εκάστοτε Πρόεδροι και ∆ιευθύνοντες Σύµβουλοι της ΑΕΚ ΠΑΕ διαπραγµατευόταν µε τους ποδοσφαιριστές – προπονητές εκπροσώπους τους και τις οµάδες καθώς και τον καθορισµό του τιµήµατος και της χρονικής διάρκειας των συµβολαίων.
1.5.2 Κανονισµός Προµηθειών
∆εν υπήρχε εγκεκριµένος κανονισµός για την ανάθεση προµηθειών - υπηρεσιών και τη σύναψη και εκτέλεση των σχετικών συµβάσεων. Για την σύναψη των συµβάσεων ανεξαρτήτως ποσού δεν διεξάγονταν µειοδοτικοί διαγωνισµοί και πραγµατοποιούταν απευθείας αναθέσεις µε συνέπεια να µην είµαστε σε θέση να επιβεβαιώσουµε ότι οι συναφθείσες συµβάσεις ήταν οι πλέον συµφέρουσες για την ΑΕΚ ΠΑΕ.
1.5.3 ∆ιασφαλίσεις Μηχανογραφικού Συστήµατος
Από τον έλεγχό µας διαπιστώθηκε ότι δεν υπήρχαν επίπεδα – δικλείδες ασφαλείας στην µηχανογραφική εφαρµογή µε την οποία καταγράφονται τα οικονοµικά δεδοµένα και όλοι οι χρήστες ανεξαρτήτου επιπέδου ευθύνης είχαν την πρόσβαση στα στοιχεία του µηχανογραφικού
συστήµατος.
1.5.4 Αρχειοθέτηση – Φύλαξη Παραστατικών Συναλλαγών
Στη διάρκεια του ελέγχου µας διαπιστώθηκε ότι σε πληθώρα περιπτώσεων το σύστηµα της ορθής φύλαξης και αρχειοθέτησης των παραστατικών συναλλαγών παρουσίαζε σηµαντικές ελλείψεις. Ενδεικτικό παράδειγµα αποτελεί το γεγονός ότι η ∆ιοίκηση της εταιρείας δεν έχει διαφυλάξει το σύνολο των λογιστικών καρτελών του αναλυτικού καθολικού των χρήσεων λήξης 30.06.2005 και 30.06.2006 µε συνέπεια ο έλεγχός µας στις ανωτέρω χρήσεις να υπόκειται σε πληθώρα περιορισµών. Επίσης σε πληθώρα περιπτώσεων δεν µας παραδόθηκαν δικαιολογητικά πρωτογενών λογιστικών εγγραφών µε συνέπεια να µην είµαστε σε θέση να επιβεβαιώσουµε τις καταβολές δόσεων και λοιπών αµοιβών στους δικαιούχους ποδοσφαιριστές, προπονητές, managers και οµάδες.»
Δείτε εδώ ολόκληρη την έκθεση της ΠΑΕ ΑΕΚ
Πηγή gazzetta.gr
Δεν υπάρχουν σχόλια:
Δημοσίευση σχολίου